세금의 종류 알아보기

 

세금은 정부가 공동의 경비를 마련하여 국가를 운영하기 위해 국민과 기업으로부터 거두어들이는 돈입니다.

우리가 사업을 하거나 근로소득을 얻었을 때, 물건을 구입하거나 거래했을 때 등 여러 가지 상황에서 우리는 세금을 납부해야 하는 의무가 있습니다.  

 

오늘은 우리나라의 세금의 종류는 어떤 것들이 있는지, 종류와 특징, 세금 신고 및 납부 시기에 대해서 알아보고자 합니다.

 

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국세 vs 지방세

세금은 크게 세금을 부과하는 주체에 따라 '국세'와 '지방세'로 나뉩니다. 

'국세'는 국가에 납부하는 세금, '지방세'는 지방자치단체에 납부하는 세금입니다.

 

구분	세금 종류
국세 (정부에 납부)	소득세, 법인세, 부가가치세, 상속세, 증여세, 개별소비세, 인지세, 주세, 관세 등
지방세 (지방자치단체에 납부)	재산세, 취득세, 자동차세, 지방소득세, 주민세, 등록면허세 등

 

1. 국세 (국가에 납부)

국세는 중앙정부가 직접 부과하고 징수하는 세금으로, 국가의 운영과 공공서비스 제공을 위한 재원을 마련하는 데 사용됩니다. 대표적인 국세는 다음과 같습니다.

 ① 소득과 관련된 세금

• 소득세: 개인이 벌어들인 소득에 부과하는 세금 (근로소득세, 사업소득세 등)
• 법인세: 기업(법인)이 벌어들인 이익에 부과하는 세금
• 종합부동산세: 일정 금액 이상의 부동산을 보유한 사람에게 부과되는 세금

 ② 소비와 관련된 세금

• 부가가치세(VAT): 상품이나 서비스 구매 시 부과되는 세금 (일반적으로 10%)
• 개별소비세: 특정 사치품(고급 자동차, 담배, 술 등)에 부과되는 세금
• 주세(酒稅): 술(주류)에 부과되는 세금
• 인지세: 계약서, 증서, 문서 작성 시 부과되는 세금

 ③ 재산과 관련된 세금

• 상속세: 부모 등으로부터 재산을 상속받을 때 부과되는 세금
• 증여세: 가족 등으로부터 재산을 증여받을 때 부과되는 세금

 ④ 기타 세금

• 관세: 해외에서 수입한 물품에 부과되는 세금

 

2. 지방세 (지방자치단체에 납부)

지방세는 지방자치단체가 부과하고 징수하는 세금으로, 지역사회 발전과 공공서비스 제공을 위한 재원을 마련하는 역할을 합니다. 주요 지방세는 다음과 같습니다.

 ① 재산과 관련된 세금

• 재산세: 부동산(토지, 건물)을 보유한 사람에게 매년 부과되는 세금
• 취득세: 부동산을 구매(취득)할 때 내는 세금
• 등록면허세: 차량, 건물, 사업 허가 등을 등록할 때 부과되는 세금

 ② 자동차와 관련된 세금

• 자동차세: 자동차를 소유한 사람에게 매년 부과되는 세금 (배기량 기준)
• 환경개선부담금: 경유차 등 환경오염을 유발하는 차량에 부과되는 세금

 ③ 소득과 관련된 지방세

• 지방소득세: 소득세, 법인세의 일정 비율을 지방자치단체에 납부하는 세금
• 주민세: 지방자치단체 거주자로서 내야 하는 세금 (개인 및 사업자 부담)

직접세 vs 간접세

세금은 납세 의무자가 직접 부담하는지 또는 다른 사람이 부담하는지에 따라 직접세와 간접세로 나뉩니다.

 

직접세는 납세 의무자가 직접 신고하고 납부해야 하는 세금입니다. 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용되는 누진세 구조를 가지는 것이 특징입니다. 소득세, 법인세, 상속세, 증여세, 재산세 등이 이에 해당합니다.

 

간접세는 소비자가 물건을 살 때 부담하지만, 판매자가 대신 납부하는 세금입니다. 소비자가 소비할 때 자동으로 세금이 포함되어 부담되지만, 사업자가 그것을 걷어서 대신 국가에 내게 되는 세금입니다. 세금 부담이 소비자에게 전가된다는 특징 때문에 소득과 관계없이 일정 비율로 부과되는 것이 특징입니다. 부가가치세, 개별소비세, 주세, 관세 등이 이에 해당합니다.

 

구분	설명	예시
직접세	납세 의무자가 직접 부담하는 세금 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용되는 누진세 구조를 가진다.	소득세, 법인세, 상속세, 증여세, 재산세
간접세	소비자가 물건을 살 때 부담하지만, 판매자가 대신 납부하는 세금 세금 부담이 소비자에게 전가되므로 소득과 관계없이 일정 비율로 부담한다.	부가가치세, 개별소비세, 주세, 관세

 

세금 신고 및 납부 시기

각 세금은 정해진 시기에 신고하고 납부해야 합니다. 세금 신고 기한을 넘기면 가산세가 붙으니 납부 시기를 확인해 두고 미리 챙겨야 합니다.

 

• 부가가치세: 1월·7월(반기별 신고)
• 소득세: 5월 종합소득세 신고
• 법인세: 3월 법인세 신고
• 재산세: 7월(건축물), 9월(토지) 신고
• 자동차세: 6월·12월 납부

세금은 소득, 소비, 재산 등 다양한 기준에 따라 부과됩니다. 세금의 종류를 알고 있어야 세금 신고 및 납부 기한을 잘 지킬 수 있습니다. 세금에 대한 부담이 만만치는 않지만 세금 절세 전략을 활용하면 합법적으로 세금 부담을 줄일 수도 있습니다. 오늘의 글을 통해 세금의 종류를 확인하는 데 도움이 되시길 바랍니다.